Stundenlohn und Nachtstunden eingeben
Trage den Grundlohn pro Stunde und die tatsächlich nachts geleisteten Stunden ein.
Nachtarbeit und steuerfreie Höchstgrenze
Nachtzuschlag-Rechner
Berechne deinen Nachtzuschlag und vergleiche ihn mit den steuerlichen Höchstgrenzen nach § 3b EStG für tatsächlich geleistete Nachtarbeit.
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Regulärer Bruttolohn je Arbeitsstunde ohne Zuschläge.
€/h
Tatsächlich in der angegebenen Nachtzeit geleistete Arbeitsstunden.
Std.
Zusätzlicher Prozentsatz aus Arbeitsvertrag, Tarifvertrag oder Betriebsvereinbarung.
%
Gesetzliche Höchstgrenze nach § 3b EStG zum Einordnen des errechneten Zuschlags; sie ist kein automatischer Anspruch.
200,00 €Zuschlag gesamt
200,00 €Innerhalb § 3b-Höchstgrenze
0,00 €Oberhalb der Höchstgrenze
Sozialversicherungsfreie HöchstgrenzeRechnerische Obergrenze unter den gesetzlichen Voraussetzungen; die individuelle Abrechnung kann abweichen.200,00 €Bei Vorliegen aller Voraussetzungen; Grundlohn hierfür höchstens 25 €/h.
Steuerlich wird der Grundlohn für § 3b EStG höchstens mit 50 €/h angesetzt. Für die Sozialversicherung gilt bei SFN-Zuschlägen eine niedrigere Grundlohngrenze von 25 €/h. Der Rechner prüft keine individuelle Abrechnung.
Ergebnis verwenden
Rechenweg
So wird gerechnet
Die FormelNachtzuschlag = Stundenlohn × Nachtstunden × Zuschlagssatz
Einfaches Beispiel: 20 € × 8 Stunden × 25 % ergeben 40 € Nachtzuschlag.
Zuschlagssatz auswählen
Nutze den arbeits- oder tarifvertraglich vereinbarten Satz, zum Beispiel 25 oder 40 Prozent.
Zuschlag einordnen
Vergleiche den errechneten Betrag mit der steuerlichen Höchstgrenze nach § 3b EStG.
Einordnung in die Praxis
Nachtzuschlag-Rechner sinnvoll einordnen
Berechne deinen Nachtzuschlag und vergleiche ihn mit den steuerlichen Höchstgrenzen nach § 3b EStG für tatsächlich geleistete Nachtarbeit. Der zentrale Leitfaden für Stunden, Zuschlagssätze und Monatslohn.
Nachtzuschläge sollen die besondere Belastung von Arbeit während der üblichen Ruhezeit ausgleichen.
Höhe und Nachtzeit können sich aus Tarifvertrag, Arbeitsvertrag oder Rechtsprechung ergeben; steuerliche Grenzen nach § 3b EStG begründen allein keinen Zahlungsanspruch.
Prüfe, welche Stunden im Betrieb als Nachtarbeit gelten und ob der Zuschlag auf den vereinbarten oder einen steuerlich begrenzten Grundlohn bezogen wird.
Darauf solltest du achten
- Stundenlohn und Nachtstunden eingeben
- Zuschlagssatz auswählen
- Zuschlag einordnen
Offizielle Grundlagen
Tarife und Regeln können sich ändern. Diese Originalquellen helfen dir beim Gegenprüfen:
- § 3b EStG – Zuschläge für NachtarbeitBundesministerium der Justiz
Kurz beantwortet
Fragen aus der Praxis
Nur Fragen, die beim Rechnen oder Einordnen dieses Ergebnisses wirklich weiterhelfen.
Welche Zeiten gelten steuerlich als Nachtarbeit?
Nach § 3b EStG grundsätzlich 20 Uhr bis 6 Uhr. Bei vor Mitternacht begonnener Nachtarbeit kann für 0 bis 4 Uhr ein erhöhter steuerfreier Prozentsatz gelten.
Wie hoch ist der steuerfreie Nachtzuschlag?
§ 3b EStG nennt grundsätzlich 25 Prozent; unter den gesetzlichen Voraussetzungen sind für 0 bis 4 Uhr 40 Prozent möglich. Für die Einkommensteuer wird der Grundlohn höchstens mit 50 Euro je Stunde angesetzt.